Wie 3/5 werkt, presteert 60% van een voltijdse arbeidsregeling. Uw bruto loon bedraagt daarom doorgaans 60% van het voltijdse brutoloon voor dezelfde functie. Uw nettoloon is niet altijd exact 60% van een voltijds nettoloon: RSZ, bedrijfsvoorheffing, werkbonus, gezinslasten en voordelen kunnen het verschil beïnvloeden.
De snelste berekening is:
3/5 brutoloon = voltijds brutoloon × 3 ÷ 5
Voor een persoonlijke schatting gebruikt u best onze bruto-netto calculator. Die geeft een indicatie op basis van uw loon en persoonlijke situatie, maar vervangt geen officiële loonberekening of loonfiche.
Key Takeaways
- 3/5 werken betekent normaal dat u 60% van een voltijdse arbeidsduur presteert.
- Uw vaste maandloon wordt meestal berekend als het voltijdse brutoloon × 60%.
- Voor een gewone werknemer in de privésector bedraagt de werknemersbijdrage voor de RSZ doorgaans 13,07% van het brutoloon, vóór eventuele verminderingen.
- De bedrijfsvoorheffing is een voorschot op uw uiteindelijke personenbelasting; uw gezinssituatie kan die inhouding veranderen.
- Maaltijdcheques, een bedrijfswagen, woon-werkvergoeding, premies en sectorafspraken kunnen uw nettoloon merkbaar beïnvloeden.
- Vakantiegeld en een eventuele eindejaarspremie volgen niet automatisch een eenvoudige maandformule: uw statuut, prestaties en paritair comité zijn belangrijk.
Hoe berekent u uw loon bij 3/5 werken?
De basisberekening vertrekt van het loon dat u zou ontvangen indien u voltijds dezelfde functie, anciënniteit en loonschaal had.
| Voltijds brutoloon per maand | Berekening 3/5 | Bruto loon bij 3/5 |
|---|---|---|
| €2.500 | €2.500 × 60% | €1.500 |
| €3.000 | €3.000 × 60% | €1.800 |
| €3.500 | €3.500 × 60% | €2.100 |
| €4.000 | €4.000 × 60% | €2.400 |
| €5.000 | €5.000 × 60% | €3.000 |
Bij een voltijdse regeling van 38 uur per week komt 3/5 gemiddeld neer op 22,8 uur per week. De concrete planning kan verschillen: drie volledige werkdagen, kortere werkdagen verspreid over de week of een variabel uurrooster zijn mogelijk als dat correct in uw deeltijdse overeenkomst en arbeidsreglement is geregeld.
Voorbeeld: €3.000 bruto per maand bij voltijds werk
Bruto loon bij 3/5: €1.800 per maand Indicatieve standaard-RSZ vóór eventuele verminderingen: €235,26 Loonbasis na deze RSZ-inhouding: €1.564,74
De berekening van €235,26 is enkel een illustratie van 13,07% op €1.800 bruto. Daarna volgt nog de bedrijfsvoorheffing. Het uiteindelijke nettoloon hangt af van onder meer uw fiscale situatie, voordelen en eventuele loonverminderingen. Daarom is één universeel netto bedrag niet betrouwbaar.
Van bruto naar netto: welke inhoudingen gelden in België?
Op uw loonfiche ziet u doorgaans minstens drie belangrijke stappen: brutoloon, sociale bijdragen en bedrijfsvoorheffing. Daarna kunnen ook andere inhoudingen of voordelen zichtbaar zijn.
1. RSZ of werknemersbijdrage
Voor de meeste werknemers in de Belgische privésector bedraagt de gewone werknemersbijdrage voor de sociale zekerheid 13,07% van het brutoloon. Deze RSZ-bijdrage financiert onder meer pensioenen, gezondheidszorg, werkloosheid en uitkeringen.
Bij lagere lonen kan de werkbonus de persoonlijke RSZ-bijdrage verminderen. Daardoor kan het nettoloon bij 3/5 werk relatief hoger uitvallen dan wanneer u simpelweg 60% van een voltijds nettoloon neemt.
Voor bepaalde statuten gelden andere regels. Denk aan een studentenjob binnen het urenpakket, een flexi-job, sommige kunstenaarsregelingen, bepaalde publieke functies of bijzondere sectorregelingen. Gebruik een gewone bruto-netto berekening dus niet zomaar voor elk statuut.
2. Bedrijfsvoorheffing
Na de sociale inhoudingen houdt uw werkgever doorgaans bedrijfsvoorheffing in. Dat is geen aparte eindbelasting, maar een voorschot op uw Belgische personenbelasting. Bij uw belastingaangifte wordt de ingehouden bedrijfsvoorheffing verrekend met de definitieve belasting.
De bedrijfsvoorheffing kan onder meer verschillen door:
- uw bruto loon en betaalfrequentie;
- uw burgerlijke staat;
- een partner met weinig of geen beroepsinkomen;
- kinderen of andere personen ten laste;
- een handicap of specifieke gezinssituatie;
- een tweede job, bijkomende inkomsten of vervangingsinkomsten;
- een bedrijfswagen of ander voordeel van alle aard;
- verplichte bijdragen voor een groepsverzekering.
Voor inkomstenjaar 2026 gelden in de personenbelasting progressieve tarieven van 25%, 40%, 45% en 50%. Dat betekent niet dat uw volledige loon aan één tarief wordt belast. Bovendien heeft elke belastingplichtige recht op een belastingvrije som, die kan stijgen door bijvoorbeeld kinderen ten laste.
3. Gemeentebelasting en definitieve belasting
De aanvullende gemeentebelasting wordt berekend in uw uiteindelijke personenbelasting. Ze verschilt per gemeente. Uw woonplaats kan dus een invloed hebben op uw definitieve belastingafrekening, maar meestal niet als een afzonderlijke, herkenbare maandelijkse inhouding op uw loonfiche.
Woont u in Vlaanderen, Brussel of Wallonië, dan kunnen bepaalde gewestelijke belastingverminderingen en aangifte-elementen verschillen. Ook daarom is een looninschatting nooit identiek voor iedereen.
Is 3/5 netto gewoon 60% van voltijds netto?
Nee. Uw bruto loon bij een vaste 3/5-regeling is meestal wel eenvoudig evenredig, maar uw nettoloon niet noodzakelijk.
Stel dat een voltijdse werknemer €3.000 bruto verdient. Bij 3/5 werken wordt dat doorgaans €1.800 bruto. Het nettoloon daalt echter niet altijd precies met 40%, omdat:
- de bedrijfsvoorheffing progressief is;
- een eventuele werkbonus een rol kan spelen;
- gezinslasten in de voorheffing verwerkt kunnen worden;
- sommige voordelen afhangen van gewerkte dagen en andere van uw functie;
- bepaalde kosten, zoals een bedrijfswagenbijdrage of abonnement, niet in dezelfde verhouding dalen;
- uw jaarlijkse belasting kan afwijken van de maandelijkse inhouding.
Vergelijk daarom bij een overstap van voltijds naar deeltijds niet enkel het maandelijkse nettoloon. Bekijk ook uw jaarlijkse loon, vakantiegeld, premies, mobiliteitskosten en eventuele kinderopvang- of andere gezinskosten.
Welke voordelen veranderen wanneer u 3/5 werkt?
Deeltijdse werknemers moeten voor gelijk of gelijkwaardig werk volgens dezelfde normen, loonschalen en toekenningscriteria worden behandeld als voltijdse collega’s. Waar passend mogen rechten wel in verhouding tot de arbeidsduur worden berekend.
| Loononderdeel of voordeel | Wat gebeurt er vaak bij 3/5? | Belangrijk aandachtspunt |
|---|---|---|
| Vast brutoloon | Meestal 60% | Vertrek van het voltijdse loon voor dezelfde functie |
| Maaltijdcheques | Vaak per effectief gewerkte dag | Aantal cheques kan dus dalen |
| Woon-werkverkeer | Afhankelijk van vervoermiddel en sector | Controleer cao, bedrijfsregeling en werkelijk aantal verplaatsingen |
| Ecocheques | Kan pro rata of volgens sectorregels gebeuren | Raadpleeg uw paritair comité |
| Bedrijfswagen | Niet automatisch pro rata | Het VAA en een eventuele eigen bijdrage kunnen doorlopen |
| Eindejaarspremie / 13e maand | Vaak pro rata | Alleen als uw sector of werkgever ze toekent |
| Bonus of commissie | Regels verschillen | Kijk naar de bonusregeling of cao |
| Hospitalisatieverzekering | Kan behouden blijven | Mogelijk andere werkgeversbijdrage of eigen bijdrage |
Een bedrijfswagen verdient extra aandacht. Het voordeel van alle aard (VAA) is belastbaar en kan uw nettoloon verlagen, ook wanneer u deeltijds werkt. Of uw wagen, laadpas, tankkaart of eigen bijdrage wijzigt, hangt af van uw arbeidsovereenkomst en het bedrijfsbeleid.
Vakantiegeld bij 3/5 werken
Uw vakantie en vakantiegeld zijn in België niet alleen afhankelijk van uw huidige arbeidsregime. Ze bouwen in grote mate voort op uw prestaties in het vorige kalenderjaar, het zogenaamde vakantiedienstjaar.
Voor een bediende wordt het enkel vakantiegeld doorgaans betaald via het normale loon tijdens de vakantie. Het dubbel vakantiegeld wordt meestal afzonderlijk uitbetaald. Werkt u tijdens het vakantiejaar 3/5, dan heeft dat invloed op het loon dat u tijdens uw vakantie ontvangt; uw opgebouwde vakantierechten zijn tegelijk gekoppeld aan het vorige dienstjaar.
Voor een arbeider verloopt de betaling via de vakantiekas of de Rijksdienst voor Jaarlijkse Vakantie. Ook daar zijn de prestaties en het loon van het vorige kalenderjaar bepalend.
Wie pas van voltijds naar 3/5 overschakelt, merkt dus mogelijk niet onmiddellijk alle gevolgen in hetzelfde kalenderjaar. Bij een terugkeer naar voltijds werk kan er omgekeerd een verschil ontstaan tussen uw huidige arbeidsritme en uw opgebouwde vakantierechten.
Feestdagen, ziekte en extra uren
Bij een vast 3/5-rooster hebt u recht op loon voor feestdagen die samenvallen met een gewone werkdag volgens uw rooster. Werkt u bijvoorbeeld altijd maandag, dinsdag en woensdag, dan gelden feestdagen op die dagen anders dan een feestdag op een vaste niet-werkdag. Bij een variabel uurrooster gelden specifieke berekeningsregels.
Bij ziekte of arbeidsongeval geldt eveneens niet zomaar een simpele 60%-regel. Het gewaarborgd loon, uw rooster en uw statuut als arbeider of bediende spelen mee.
Presteert u extra uren boven uw deeltijdse rooster, dan zijn dat bijkomende uren. Onder bepaalde voorwaarden kunnen zulke uren recht geven op overloon. Pas wanneer u de normale grenzen van de voltijdse arbeidsduur in de onderneming overschrijdt, gaat het in beginsel om echte overuren. Uw paritair comité en arbeidsovereenkomst blijven daarbij essentieel.
Eindejaarspremie en 13e maand bij 3/5
Een eindejaarspremie of 13e maand is in België niet voor elke werknemer wettelijk automatisch gegarandeerd. Het recht en de berekening volgen vaak uit een sectorale cao, een ondernemings-cao, het arbeidsreglement of een individuele afspraak.
Als uw sector een eindejaarspremie voorziet, wordt die voor deeltijdse werknemers vaak berekend in verhouding tot de contractuele of effectief gepresteerde arbeidstijd. Toch kunnen er voorwaarden gelden, zoals voldoende anciënniteit, een referteperiode of een minimale prestatie.
Controleer daarom altijd:
- uw paritair comité;
- uw arbeidsovereenkomst;
- de loonvoorwaarden van uw werkgever;
- eventuele regels bij ouderschapsverlof, tijdskrediet of een wijziging van regime in de loop van het jaar.
3/5 werken combineren met een flexi-job, studentenjob of interim
Een 3/5-contract maakt u niet automatisch geschikt voor elk aanvullend statuut.
Voor een flexi-job gelden specifieke wettelijke voorwaarden, onder meer over uw tewerkstelling voorafgaand aan het kwartaal waarin u de flexi-job doet. Het feit dat u 3/5 werkt kan relevant zijn, maar is op zichzelf geen volledige toelating.
Voor een studentenjob gelden andere regels. Studenten kunnen binnen hun jaarlijkse urenpakket van 650 uur een verminderde solidariteitsbijdrage betalen, zolang aan de voorwaarden is voldaan. Dat is een ander sociaal en fiscaal regime dan een gewone 3/5-baan.
Ook bij interimwerk, een tweede arbeidsovereenkomst of bijkomende zelfstandige inkomsten is voorzichtigheid nodig. De maandelijkse bedrijfsvoorheffing op elk afzonderlijk loon kan te laag blijken tegenover uw uiteindelijke personenbelasting. Een belastingafrekening met een bijbetaling is dan mogelijk.
Zo berekent u uw persoonlijke 3/5 nettoloon
Voor een bruikbare schatting verzamelt u eerst deze gegevens:
- Het voltijdse brutoloon of uw afgesproken 3/5 brutoloon.
- De voltijdse wekelijkse arbeidsduur in uw onderneming, bijvoorbeeld 38 uur.
- Uw statuut: arbeider, bediende, student, flexi-job of andere regeling.
- Uw gezinssituatie en personen ten laste.
- Belastbare voordelen, zoals een bedrijfswagen of privégebruik van materiaal.
- Maaltijdcheques, ecocheques, netto-onkostenvergoeding en woon-werkvergoeding.
- Uw paritair comité en eventuele sectorpremies.
Vermenigvuldig het voltijdse brutoloon vervolgens met 60%. Voer dat bedrag in in de bruto-netto calculator en vul de relevante persoonlijke gegevens zo volledig mogelijk in. Vergelijk de uitkomst daarna met een loonvoorstel of loonfiche, zeker wanneer u van arbeidsregime verandert.
Veelgestelde vragen
Hoeveel is €3.500 bruto bij 3/5 werken?
Bij een gewone proportionele loonregeling is €3.500 bruto voltijds gelijk aan €2.100 bruto per maand bij 3/5 werken. Het nettoloon hangt vervolgens af van RSZ, bedrijfsvoorheffing, gezinssituatie en voordelen.
Hoeveel RSZ betaal ik als ik 3/5 werk?
Voor de meeste werknemers in de privésector bedraagt de gewone werknemersbijdrage 13,07% van het brutoloon. Bij lagere lonen kan een werkbonus de effectieve inhouding verminderen. Bij bijzondere statuten gelden andere regels.
Word ik bij 3/5 werken minder belast?
Uw belasting wordt niet automatisch “goedkoper” omdat u deeltijds werkt. U betaalt belasting op een lager inkomen en de Belgische tarieven zijn progressief. Daardoor is uw nettoloon niet noodzakelijk precies 60% van een voltijds nettoloon.
Heb ik als 3/5-werknemer recht op maaltijdcheques?
Dat hangt af van de regeling bij uw werkgever of in uw sector. Maaltijdcheques worden vaak toegekend per effectief gewerkte dag, waardoor een werknemer die minder dagen werkt doorgaans minder cheques ontvangt.
Heeft mijn gemeente invloed op mijn nettoloon?
Uw gemeente is vooral relevant voor de aanvullende gemeentebelasting in de uiteindelijke personenbelasting. Het effect is persoonlijk en kan verschillen volgens gemeente. De bedrijfsvoorheffing op uw maandloon is slechts een voorschot.
Krijg ik bij 3/5 werken vakantiegeld?
Ja, maar de berekening hangt af van uw statuut als arbeider of bediende en van uw prestaties in het vorige kalenderjaar. Bij een regimewissel is uw vakantiegeld daarom niet altijd meteen een zuivere 3/5-berekening.
Heb ik recht op een 13e maand als ik 3/5 werk?
Alleen wanneer uw sector, werkgever of arbeidsovereenkomst een eindejaarspremie voorziet. Is er recht op een premie, dan wordt die voor deeltijdse werknemers vaak pro rata berekend, onder voorbehoud van de voorwaarden van het paritair comité.
Waarom verschilt mijn nettoloon van dat van een collega die ook 3/5 werkt?
Twee werknemers met hetzelfde brutoloon kunnen een ander nettoloon ontvangen door verschillen in kinderen ten laste, partnerinkomen, bedrijfsvoorheffing, woonplaats, werkbonus, bedrijfswagen, maaltijdcheques, premies, sector en andere inhoudingen.
Bereken direct je eigen nettoloon in 2026
Wil je weten wat er van jouw brutoloon overblijft na RSZ, bedrijfsvoorheffing en gemeentebelasting?
Open de Salaris Calculator →
